42 تعداد کل بازدید ها, 1 بازدید های امروز

حجم فروش از طریق تجارت الکترونیک در سال 2017 به 602 میلیارد یورو افزایش یافته است، ولی به خاطر فرار از مالیات بر ارزش افزوده کشورهای عضو اتحادیه اروپا به میزان 50 میلیارد یورو در هر سال ضرر می کنند. دلیل این فرار مالیاتی این است که با وجودی که اتحادیه اروپا قوانین استانداردی برای مالیات بر ارزش افزوده دارد، ولی نحوه اجرای آنها در کشورهای مختلف متفاوت است و امکان فرار مالیاتی را فراهم می سازد. به همین دلیل اخیراً شورای اروپا قوانینی جدید اتخاذ كرده است تا اخذ مالیات بر ارزش افزوده را آسان تر كند. این آیین نامه در سال 2019 شروع به تصویب کرده است. در ادامه 6 نکته مهم راجع به این قوانین گوشزد می شود:

1- مالیات بر ارزش افزوده چیست؟

برخلاف مالیات بر عملکرد، مالیات بر ارزش افزوده توسط کلیه فروشندگان کالا و خدمات در هر مرحله از زنجیره تأمین وصول می شود. این بدان معنی است که تامین کنندگان ، تولید کنندگان ، توزیع کنندگان ، خرده فروشان و مصرف کنندگان نهایی همه بر خرید خود مالیات می پردازند.

2- قوانین مالیات بر ارزش افزوده اروپا به دو بخش کلی قابل تقسیم است:

    1. هنگامی که فروشنده و خریدار هر دو در اتحادیه اروپا هستند:در این صورت تا وقتی که فروشنده و خریدار در یک کشور هستند تابع قوانین ان کشور خواهند بود. اگر خریدار در کشور دیگری ساکن باشد فروشنده تا مبلغ مقرر در قانون کشور خود تابع ان قانون و سپس تابع قواعد کشوری که خریدار در ان ساکن است می گردد.
    2. هنگامی که فروشنده در کشوری خارج از مرزهای اروپا قرار دارد و خریدار در اتحادیه اروپا ساکن است: در این صورت اگر کالا از خارج از اروپا  حمل می شود به محض ورود به مرزهای اتحادیه اروپا باید ثبت نام شده و قواعد ارزش افزوده را رعایت کند. در صورتی که کالا قبلا به اروپا حمل شده است که از قبل مشمول ثبت نام و رعایت قواعد بوده است.

3- سایر قوانینی که باید از آنها آگاه باشید:

هر کشور عضو اتحادیه اروپا حد متفاوتی برای گزارش مالیات بر ارزش افزوده دارد که به نام اعلامیه های “Intrastat”  شناخته می شود. و فراموش نکنید قبل از ارسال محصولات خود به اروپا، باید از شماره شناسه اپراتور اروپا (EORI) استفاده کنید. این به شماره مالیات بر ارزش افزوده شما مرتبط است و به مقامات گمرک اروپا امکان می دهد محموله های شما را شناسایی کرده و اسنادی را صادر کنند که به شما امکان می دهد مالیات بر ارزش افزوده را که در گمرک پرداخت شده است، پس بگیرید. میزان مالیات بر ارزش افزوده و EORI در هنگام حمل و نقل به اروپا قابل ردیابی است، بنابراین اطمینان حاصل کنید که حمل کننده شما هر دو شماره را در صورتحساب شما وارد می کند تا مشمول پرداخت مجدد نباشید.

4- هنگام توسعه فعالیت به بازارهای بین المللی چه چیزی را باید در نظر بگیریم:

به عنوان یک تجارت کوچک یا متوسط​​، ممکن است به دنبال گسترش در سایر بازارهای اروپا باشید تا بتوانید تجارت خود را توسعه دهید. در اینجا آنچه باید در نظر بگیرید:

  • – صادرات نیاز به تخصص و برنامه ریزی استراتژیک خوبی دارد، بنابراین از یک مرکز حرفه ای یا شخص ثالث مناسب استفاده کنید
  • آمازون می تواند دسترسی مستقیم به برنامه پان-اروپا خود را برای شما فراهم کند، اما شما نیاز دارید که بلافاصله در هفت کشور کد شناسایی مالیات بر ارزش افزوده را کسب کنید.
  • بازاری را انتخاب کنید که به بهترین وجه مناسب برای تجارت شما باشد.
  • از خدمات یک درالترجمه مناسب استفاده کنید.

کمک گرفتن از متخصصان در این زمینه نه تنها موجب رضایت شما خواهد شد بلکه شما را آزاد می کند تا تجارت الکترونیکی خود را به روشی مثبت و بدون اینکه گرفتار روند اداری دولت های محلی شوید، رشد دهید.

5- آیا در اروپا خدمات دیجیتالی را به صورت فرا مرزی می فروشید؟

حتی اگر در حال فروش خدمات دیجیتال به صورت فرامرزی هستید، باز هم باید مالیات بر ارزش افزوده خود را بپردازید. در این حالت شما مشمول مالیات بر ارزش افزوده “Mini-One-Stop Shop” یا “MOSS” هستید.قوانین جدید ساده تر شده و از اول ژانویه 2021 اعمال خواهند شد. این قوانین مالیات بر ارزش افزوده در ارائه خدمات الکترونیکی و همچنین ارتباطات از راه دور و خدمات پخش را ساده می کنند و هزینه های مشاغل را تا 95% کاهش خواهند داد.

6- اگر نتوانید قانون بر ارزش افزوده را اعمال کنید چه خواهد شد؟

اتحادیه اروپا اخیراً شروع به مبارزه با فرار مالیاتی فروشندگان تجارت الکترونیک و بازارهای انلاین مانند آمازون و “eBay”  کرده است. بنابراین نادیده گرفتن مالیات بر ارزش افزوده هنگام فروش بین المللی، می تواند عواقب عظیمی برای تجارت شما داشته باشد.  جدا از استرس ایجاد شده، عدم پیروی از قوانین می تواند شغل شما را نیز مورد تهدید قرار دهد و درگیر مجازت، بسته شدن حساب های شما، مطالبه مبالغ حتی از قبل و تحقیق و تفحص شوید.

پس برای ثبت نام مالیات بر ارزش افزوده وقت بگذارید و از یک متخصص بین المللی کمک بگیرید زیرا این فرایند می تواند یک روند دشوار باشد و عدم رعایت آن می تواند تأثیر جدی در تجارت الکترونیکی شما داشته باشد.

https://www.xsellco.com/resources/european-vat-e-commerce/